票據(jù)貼現(xiàn)是應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)，是企業(yè)籌措資金的一種方式。企業(yè)在應(yīng)收票據(jù)到期之前，將票據(jù)背書后上交銀行貼現(xiàn)，銀行將票據(jù)的到期價值，扣除按照貼現(xiàn)利率計算的從貼現(xiàn)日至到期日的利息 (貼現(xiàn)折價)后的余款付與企業(yè)，稱為應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)。

應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息與貼現(xiàn)實(shí)得金額的計算公式為:

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期。

實(shí)得金額=票據(jù)到期價值-貼現(xiàn)利息。

開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有什么作用？

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑；是降低商業(yè)銀行的整體資產(chǎn)風(fēng)險水平的有效手段；可以增加銀行的流動性，銀行如果急需資金，可以向中央銀行再貼現(xiàn)；以及票據(jù)貼現(xiàn)是企業(yè)融通資金的重要渠道。