現(xiàn)金流動負債比率能從現(xiàn)金流量的角度去反映公司當期償付短期負債的實力，換句話說，它可以告訴用戶企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來支付到期的債務。現(xiàn)金流動負債比率是在分析企業(yè)的經(jīng)營情況和償債能力時的一個重要的指標。以上就是現(xiàn)金流動負債比率說明什么相關內(nèi)容。

現(xiàn)金流動負債比率如何計算

現(xiàn)金流動負債比率計算公式是：現(xiàn)金流動負債比率=年運營現(xiàn)金凈流量/年底流動負債×100%，這其中，年運營現(xiàn)金凈流量通常是指企業(yè)在一年之內(nèi)通過經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入減去現(xiàn)金支出后的凈額，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金效益，年末流動負債是指企業(yè)在一年內(nèi)到期或者隨時需要償還的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資/應交稅費等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。

現(xiàn)金流動負債比率的意義

1、體現(xiàn)企業(yè)短期償債能力：現(xiàn)金流動負債比率表示公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對流動負債的保障程度，換句話說，它表示企業(yè)用個人的現(xiàn)金收入來償還個人的短期負債的實力。一般來說，這個指標越大，說明企業(yè)短期償債能力越強，越能定期支付到期的債務；這個指標越小，說明企業(yè)短期償債能力越弱，越可能出現(xiàn)資金緊張或者違約風險；

2、反映企業(yè)經(jīng)營效益：現(xiàn)金流動負債比率也可以從另一個角度來反映企業(yè)經(jīng)營效益。假如這個指標較高，表明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生了比較多的現(xiàn)金凈流量，說明企業(yè)經(jīng)營效益較好，有較強的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?；如果這個指標較低，說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生了較少或者為負的現(xiàn)金凈流量，表明企業(yè)經(jīng)營效益較差，有較弱的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

3、反映企業(yè)資金管理：現(xiàn)金流動負債比率還可以從第三個角度來反映企業(yè)資金管理。假如這個指標過高，說明企業(yè)擁有過多的閑置資金，表明企業(yè)資金管理不充分，沒有有效地利用資金進行***或者擴張。

本文主要寫的是現(xiàn)金流動負債比率說明什么有關知識點，內(nèi)容僅作參考。